О городе

Органы власти

Коррупции НЕТ!

МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Меры поддержки предоставляемые на федеральном уровне, Льготы по налогам

28.04.2020

Мероприятие

Порядок

Нормативный документ

Меры поддержки, предоставляемые на федеральном уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Представляются организациям и ИП, занятым в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с КОВИД, включенным по состоянию на 01 марта 2020г. в единый реестр субъектов МСП.

 

Продлены сроки представления налоговой отчетности для всех до 3 месяцев.

 

Наименование налога

Срок ранее

Новый срок

1.НДС за 1 кв.

2. 3-НДФЛ за 2019

3. УСНО за 2019 (для ЮЛ)

4. УСНО за 2019 (для ИП)

5. ЕНВД за 1 кв.2020

6. Налог на прибыль за 2019г.

7. Налог на прибыль за 1 кв.2020

8. 4-ФСС за 1 кв.2020

 

 

 

27.04.2020

30.04.2020

31.03.2020

30.04.2020

20.04.2020

30.03.2020

28.04.2020

25.04.2020

 

15.05.2020

30.07.2020

30.06.2020

30.07.2020

20.07.2020

29.06.2020

28.07.2020

15.05.2020

Примечание: сроки переносятся для организаций, которым установили нерабочие дни.

В штатном режиме отчитываются компании указанные в п.2 Указа Президента № 206 от 25.03.2020.

Настоящий Указ не распространяется на работников:

а) непрерывно действующих организаций;

б) медицинских и аптечных организаций;

в) организаций, обеспечивающих население продуктами питания и товарами первой необходимости;

г) организаций, выполняющих неотложные работы в условиях чрезвычайных обстоятельств, в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения;

д) организаций, осуществляющих неотложные ремонтные и погрузочно-разгрузочные работы.

 

 

 

Продлена уплата налогов для субъектов МСП пострадавших отраслей на срок от 3 до 6 месяцев.

Например:

 

Наименование налога

Срок ранее

Новый срок

1.Страховые взносы за сотрудников           

                       за март 2020;

                       за апрель 2020

                       за май 2020

(только для микропредприятий)

 

2. НС и ПЗ

                           за март 2020

                       за апрель 2020

(только для микропредприятий

 

3.Налог на имущество организаций, земельный налог за 1 кв. 2020

за 2 кв. 2020

 

4. УСНО (для ЮЛ) за 2019г.

 

5. УСНО (для ИП) за 2019г.

 

6. Авансовый платеж по УСНО (для ЮЛ и ИП)

                      за 1 кв. 2020

         за 1 полугодие 2020

 

7. ЕНВД

                     за 1 кв.2020

                     за 2 кв.2020

 

8. Налог на прибыль организаций за 2019 г.

                     за 1 кв.2020

       за 1 полугодие 2020

(также перенесен срок ежемесячныз авансовых платежей)

 

 

9. 3-НДФЛ (ИП)

 

10. Взносы ИП в ПФ 1% исчисленных за 2019г. с сумм дохода, превышающих 300 тыс.руб.

 

 

 

 

15.04.2020

15.05.2020

15.06.2020

 

 

 

15.04.2020

15.05.2020

 

 

 

 

 

30.04.2020

30.07.2020

 

30.03.2020

 

30.04.2020

 

 

 

27.04.2020

27.07.2020

 

 

27.04.2020

25.07.2020

 

 

30.03.2020

28.04.2020

28.07.2020

 

 

 

 

15.07.2020

 

 

 

01.07.2020

 

 

 

 

 

 

15.10.2020

16.11.2020

15.12.2020

 

 

 

15.10.2020

15.11.2020

 

 

 

 

 

30.10.2020

30.12.2020

 

30.09.2020

 

30.10.2020

 

 

 

26.10.2020

25.11.2020

 

 

26.10.2020

25.11.2020

 

 

28.09.2020

28.10.2020

30.11.2020

 

 

 

 

15.10.2020

 

 

 

01.11.2020

 

П.3 Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

П.1 Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Снижение ставки страховых взносов до 15%

 

С 01.04.2020 для всех МСП снижены ставки страховых взносов на заработную плату превышающую МРОТ.

ПФ – 10%, ФФОМС – 5%, ФСС – 0%.

  1. Считать надо каждый месяц по отдельности. Нельзя сложить выплаты, например, за апрель и май и разделить на два.
  2. МРОТ, согласно Трудовому кодексу, на всю страну один. В 2020 году он равен 12 130 рублям.
  3. Если МРОТ в течение года изменят, то ничего не изменится. МРОТ берется на 1 января расчетного года.
  4. Увеличивать МРОТ на районный коэффициент нельзя
  5. Для ИП, уплачивающих фиксированные взносы, пониженные ставки не применяются
  6. Некоммерческие организации не относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, поэтому в реестре МСП их нет. А значит, нет и права применять новые ставки.

№ 102-ФЗ от 01.04.2020 «О внесении изменений в НК РФ»

Льготы по налогам, предоставляемые на региональном уровне

  1. Для организаций и ИП, с определенным в Решение Кемеровского городского совета народных депутатов № 317 от 08.04.2020 ОКВЭДом ставка налога по ЕНВД снижена с 15% до 7,5%.

Данная ставка применяется с 01.01.2020г. и действует до 31.12.2020г.

  1. Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта-  49.3                                                                 
  2. Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам - 49.4
  3. Деятельность по предоставлению мест для временного проживания - 55
  4. Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков - 56
  5. Предоставление услуг по дневному уходу за детьми – 88.91
  6. Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения – 95
  7. Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий – 96.01
  8. Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты – 96.02
  9. Деятельность физкультурно-оздоровительная – 96.04

Решение Кемеровского городского совета народных депутатов № 317 от 08.04.2020

Снижение ставки налога на имущество

II.Снижена ставка налога на имущество организаций для объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как среднегодовая стоимость имущества, для налогоплательщиков, основным видом деятельности по состоянию на 01.03.2020. является ОКВЭД в соответствии с приложением к Закону.

Ставка составит 1,1 %  (снижена с 2,2) .

Применяется с 01.01.2020 только к ОКВЭД, который указан в Приложении к Закону 

Закон КО «О внесении изменений в Закон КО «О налоге на имущество и в Закон КО «О налоговых ставках при применении УСНО» от 08.04.2020 №44-ОЗ

 

III. Снижена ставка налога на имущество организаций для объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость имущества, для налогоплательщиков, основным видом деятельности по состоянию на 01.03.2020. является ОКВЭД в соответствии с приложением к Закону.

Ставка составит 1 %  (снижена с 2,2)

 Применяется с 01.01.2020

Снижение налога на имущество для арендодателей (собственников помещений)

IV.Снижена сумма налога на имущество для арендодателей на сумму совокупного снижения арендных платежей при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Договор аренды заключен до 1 марта 2020 г. и был зарегистрирован в установленном порядке;
  2. Дополнительное соглашение об изменении суммы аренды заключено после 1 марта 2020г.;
  3. В отношении указанных зданий и помещений осуществлена государственная регистрация;
  4. Основным видом экономической деятельности  арендатора на 1 марта 2020 г является «Торговля оптовая и розничная, ремонт автотранспортных средств и мотоциклов» 

Сумма налога, не должна быть уменьшена более чем на 50% 

Снижены ставки по УСНО для налогоплательщиков

Снижены ставки по УСНО для налогоплательщиков, основным видом деятельности по состоянию на 01.03.2020. является ОКВЭД в соответствии с приложением к Закону.

Доходы минус расходы – 5 %, доходы – 1%.

1.Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта-  49.3                                                                 

2.Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам - 49.4

3.Деятельность пассажирского воздушного транспорта- 51.1

4. Деятельность пассажирского воздушного транспорта- 51.21

5.Деятельность автовокзалов и автостанций – 52.21.21

6.Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом – 52.23.1

7.Деятельность по предоставлению мест для временного проживания - 55

8. Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков - 56

9.Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма – 79

10.Деятельность по организации конференции и выставок – 82.3

11.Образование дополнительное детей и взрослых – 85.41

12.Деятельность санаторно-курортных организаций -86.90.4

13.Предоставление услуг по дневному уходу за детьми – 88.91

14. Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений – 90

15.Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений – 93

 16.Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения – 95

 17.Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий – 96.01

 18.Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты – 96.02

 19.Деятельность физкультурно-оздоровительная – 96.04

20.Стоматологические услуги –

Срок представления документов (информации) по требованию налоговой инспекции.

При получении требований о представлении документов, пояснений с 01.03.2020 по 31.05.2020 срок их представления для налогоплательщиков продлевается:

На 10 рабочих дней – по требованиям НДС

На 20 рабочих дней – в остальных случаях.

П.3 Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

Приостановка налоговых проверок

До 31 мая 2020 приостановлено назначение новых и проведение уже назначенных:

- выездных налоговых проверок

- проверок применения ККТ

- проверок соблюдения валютного законодательства.

Также приостановлено течение сроков оформления результатов НП, вынесение решений по результатам НП, производство по НП.

Мораторий не распространяется на иные виды налогового контроля:

- камеральные налоговые проверки (ст.88 НК)

- истребование документов в рамках КП (ст.88,93 НК)

- истребование информации и документов вне рамок проверок (ст.93.1 НК).

П.4 Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

Налоговые санкции

Налоговые санкции по  ст. 126 НК за нарушение сроков представления документов, совершенные в период с 01.03.2020 по 31.05.2020 отменены.

Штрафы за непредставление страховщику документов, необходимых для осуществления контроля за уплатой страховых взносов (ст.26.31 Закона № 125-ФЗ от 24.07.1998) отменены.

Сроки направления требований об уплате страховых взносов ФСС и НС и ПЗ, а так же принятие решений о взыскании данных взносов увеличиваются на 6 месяцев.

Сроки направления требований об уплате налогов, сборов увеличиваются на 6 месяцев.

Примечание: Ранее требование об уплате выставлялось в течение трех месяцев со дня выявления недоимки.

П.7 Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

Отсрочка (рассрочка) по уплате налога

Организации и ИП, в т.ч. не являющиеся субъектами МСП, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, могут получить индивидуальные отсрочки (рассрочки) по уплате налогов и страховых взносов при соблюдении условий, определенных в Постановлении. Отсрочка предоставляется на срок от 6 месяцев до 5 лет. Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган.

При предоставлении отсрочки на срок,  не превышающий 6 месяцев обеспечение не требуется.

Предоставление отсрочки на срок, превышающий 6 месяцев, осуществляется при условии залога недвижимого имущества.

Одно из условий для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов – это снижение доходов более чем на 10%.

Постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020

 

 

Теперь к пострадавшим сферам деятельности добавился новый раздел "Деятельность в области здравоохранения", который содержит позицию "стоматологическая практика" (код по ОКВЭД 2 - 86.23). Кроме того, расширен раздел "Культура, организация досуга и развлечений" - он дополнен деятельностью в области демонстрации кинофильмов (код по ОКВЭД 2 - 59.14).
Помимо вышеуказанных отраслей к наиболее пострадавшим отнесены следующие виды деятельности:

  • авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки;
  • физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт;
  • творческая деятельность, деятельность в области искусства и организации развлечений;
  • деятельность турагентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма;
  • гостиничный бизнес;
  • деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков;
  • деятельность организаций допобразования, негосударственных образовательных учреждений;
  • деятельность по организации конференций и выставок;
  • деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты)

 б) дополнить разделом 11 следующего содержания:

  • Розничная торговля непродовольственными товарами
  • Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами в специализированных магазинах
  • Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами прочая - 45.11.3
  • Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, в специализированных магазинах -- 45.19.2
  • Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, прочая - 45.19.3
  • Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями - 45.32
  • Торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах
  • Торговля розничная мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями прочая - 45.40.3
  • Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах - 47.19.1
  • Деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента -- 47.19.2
  • Торговля розничная информационным и коммуникационным оборудованием в специализированных магазинах - 47.4
  • Торговля розничная прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах - 47.5
  • Торговля розничная товарами культурно-развлекательного назначения в специализированных магазинах - 47.6
  • Торговля розничная прочими товарами в специализированных магазинах - 47.7
  • Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках текстилем, одеждой и обувью - 47.82
  • Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами - 47.89

Если вышеуказанная деятельность организации или предпринимателя является основной (т. е. в ЕРЮЛ или ЕГРИП в качестве основного вида деятельности указан соответствующий код ОКВЭД), то они могут претендовать на ряд мер поддержки бизнеса. Например, на перенос срока уплаты страховых взносов и всех налогов, кроме НДС и НДФЛ, приостановление взыскания налоговых платежей, предоставление рассрочки (отсрочки) по уплате налогов и другие.

Перечень отраслей, наиболее пострадавших от ограничений из-за распространения коронавируса, еще будет расширяться, сейчас правительство собирается включить в него непродовольственную розницу.

 

  • Постановление от 8 апреля 2020 года № 460. Кабинет министров обязал работодателей сдавать в ПФР сведения по форме СЗВ-ТД на следующий день после того, как приняли или уволили работника.
    Если у работодателя в течение месяца произошли кадровые изменения, такие как, прием на работу, увольнение, перевод сотрудников, присвоение им новой квалификации и другие события, он обязан сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-ТД. Его форма утверждена постановлением Правления ПФР от 25 декабря 2019 № 730п.
    Порядок представления в Пенсионный фонд СЗВ-ТД действует, начиная с 2020 года. В 2020 году работодатели сдают эту форму ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего за месяцем, в котором провели кадровые мероприятия или подано заявление о выборе формы трудовой книжки (п. 1.6 Порядка заполнения, утв. Постановлением № 730п).
    Из-за введения режима самоизоляции для граждан и приостановления деятельности многих организаций правительство упразднило отсрочку по сдаче СЗВ-ТД в 2020 году. Вот что сказано в пункте 6 Постановления № 460: Работодатель по форме, утвержденной Пенсионным фондом Российской Федерации, представляет в Пенсионный фонд Российской Федерации информацию в случаях приема на работу и увольнения гражданина не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения), а также иных решений или документов, подтверждающих оформление трудовых отношений. На сегодняшний день есть только одна форма, которая соответствует заявленным требованиям — отчет СЗВ-ТД. Получается, что с момента опубликования Постановления № 460 форму СЗВ-ТД на уволенных или принятых работников нужно направлять в ПФР не позднее следующего дня после издания приказа об увольнении или приеме на работу.
  • Субъекты МСП из пострадавших отраслей получат прямую безвозмездную финансовую помощь со стороны государства. Она будет рассчитываться с учетом общей численности работников по состоянию на 01 апреля 2020, исходя из суммы 12 130 руб. на одного сотрудника. Единственное требование к компании - сохранение занятости на уровне не менее 90% штатной численности на 01.04.2020.

Эти средства предприятия смогут направить на решение неотложных задач, в том числе на выплату зарплат за апрель и май.

Обратиться за такой помощью можно дистанционно с 01 мая 2020г. через «личные кабинеты» организаций и ИП на сайте ФНС, либо почтой. Первые выплаты бизнес должен получить уже с 18 мая 2020г.

  • Федеральный закон принят Государственной Думой 31 марта 2020 года и одобрен Советом Федерации 31 марта 2020 года, дающий всем регионам право с 1 июля 2020 года самостоятельно вводить налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых.

С 01.07.2020 налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране.

Три шага, чтобы узнать какие меры поддержки распространяются на ваш бизнес

1 шаг первый

Проверьте свой основной вид экономической деятельности в Едином государственным реестре ЮЛ или ИП. Это можно сделать онлайн с помощью нашего сервиса на сайте.

В сервисе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» поиск осуществляется по наименованию, ИНН или ОГРН (ОГРНИП)

2 шаг второй

Проверьте включен ли ваш бизнес в «Реестр МСП» по состоянию на 01.03.2020 и в какую категорию он входит: микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие.

Для поиска в «Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства» Вам понадобится ИНН или ОГРН (ОГРНИП)

3 шаг третий

Ответьте на вопросы и узнайте, какие конкретные меры поддержки распространяются на ваш бизнес

Ваш основной вид деятельности относится к наиболее пострадавшей отрасли, утвержденной перечнем Правительства РФ»